Ein Kind bekommt das Haus, das andere Geld – ist das gerecht?

Die Tochter übernimmt das Elternhaus, der Sohn erhält eine Geldzahlung. Zum Zeitpunkt der Übertragung erschien das beiden Seiten ausgewogen. Jahre später ist die Immobilie deutlich mehr wert als der damals ausgezahlte Betrag, und die Frage, ob die Verteilung wirklich gerecht war, steht plötzlich wieder im Raum. Dieses Spannungsfeld zwischen rechtlicher Bewertung und familiär empfundener Gerechtigkeit begegnet uns in der Beratungspraxis regelmäßig, und es lohnt sich, beide Ebenen getrennt zu betrachten.

Wert und familiär empfundene Gerechtigkeit sind zwei unterschiedliche Maßstäbe

Das Recht arbeitet mit einem festen Bewertungsrahmen zu einem bestimmten Zeitpunkt. Die familiäre Wahrnehmung von Gerechtigkeit entwickelt sich dagegen über die Jahre weiter und bezieht spätere Entwicklungen mit ein, die rechtlich oft gar nicht mehr erfasst werden. Beide Maßstäbe laufen bei Zuwendungen, die weit vor dem eigentlichen Erbfall liegen, fast zwangsläufig auseinander. Wer das von vornherein weiß, kann einer späteren Enttäuschung besser vorbeugen als jemand, der sich allein auf die rechnerische Richtigkeit der ursprünglichen Aufteilung verlässt.

Bewertungsstichtag und Verkehrswert als rechtlicher Ausgangspunkt

Rechtlich beginnt jede Betrachtung mit einem klar festgelegten Bewertungsstichtag und dem Verkehrswert der übertragenen Immobilie zu diesem Zeitpunkt. Der Verkehrswert ist der Preis, der im gewöhnlichen Geschäftsverkehr nach Lage, Zustand und Beschaffenheit des Objekts zu erzielen gewesen wäre. Beides sollte im Zuwendungsvertrag ausdrücklich dokumentiert werden, idealerweise gestützt auf ein unabhängiges Wertgutachten, damit nicht erst Jahre später Streit über die damalige Ausgangsgrundlage entsteht. Je präziser dieser Ausgangspunkt dokumentiert ist, desto weniger Angriffsfläche bietet die Regelung später.

Die Ausgleichungspflicht nach § 2050 BGB

Erhält ein Kind zu Lebzeiten eine Immobilie und ein anderes Kind einen Geldbetrag, sind frühere Zuwendungen bei der späteren Erbauseinandersetzung unter den Abkömmlingen zur Ausgleichung zu bringen, sofern der Erblasser bei der Zuwendung nichts anderes bestimmt hat. Dabei lohnt ein genauer Blick auf das Gesetz, denn ausgleichungspflichtig ist nach § 2050 BGB in erster Linie das, was als Ausstattung gewährt wurde, also eine Zuwendung zur Gründung oder Erhaltung einer eigenständigen Lebensstellung. Andere Zuwendungen zu Lebzeiten müssen nur dann ausgeglichen werden, wenn der Erblasser dies bei der Zuwendung ausdrücklich angeordnet hat. Es lohnt sich deshalb, bei jeder größeren Übertragung schriftlich festzuhalten, ob und wie sie später ausgeglichen werden soll, statt dies der späteren Auslegung zu überlassen.

Finanzielle Ausgleichsmöglichkeiten und die Anrechnung auf den Pflichtteil

§ 2055 BGB regelt, wie der Ausgleich zwischen den Abkömmlingen wertmäßig durchgeführt wird. Der Wert der ausgleichungspflichtigen Zuwendung wird dem Nachlass rechnerisch hinzugerechnet, bevor die Erbteile ermittelt werden. Unabhängig davon kann eine frühere Zuwendung nach § 2315 BGB auch auf den Pflichtteil angerechnet werden, allerdings nur, wenn der Erblasser diese Anrechnung bereits bei der Zuwendung selbst angeordnet hat. Beide Mechanismen, Ausgleichung unter Miterben und Anrechnung auf den Pflichtteil, verfolgen unterschiedliche Zwecke und sollten bei der Gestaltung nicht miteinander verwechselt werden.

Der blinde Fleck bei späteren Wertsteigerungen

Besonders schwierig wird es, wenn die übertragene Immobilie nach der Zuwendung deutlich an Wert gewinnt, während der an das andere Kind ausgezahlte Geldbetrag real eher an Kaufkraft verliert. Eine solche spätere Wertentwicklung wird von der gesetzlichen Ausgleichung nicht automatisch erfasst, wenn sie erst nach der Zuwendung eintritt und sich auf einen bereits abgeschlossenen Vorgang bezieht. Genau dieser blinde Fleck des Gesetzes ist es, der Jahre später als Ungerechtigkeit empfunden wird, obwohl die ursprüngliche Aufteilung zum damaligen Zeitpunkt rechnerisch ausgewogen war.

Dokumentation und das moderierte Familiengespräch

Wer diesem Konflikt vorbeugen möchte, sollte familiäre Vereinbarungen über den gewählten Maßstab schriftlich und möglichst notariell dokumentieren, einschließlich einer klaren Aussage dazu, ob und wie spätere Wertentwicklungen berücksichtigt werden sollen. Ebenso wichtig ist ein offenes, im Zweifel professionell moderiertes Familiengespräch, in dem die gewählten Maßstäbe allen Beteiligten nachvollziehbar erklärt werden, solange die Eltern noch selbst Auskunft geben können.

Wissen alle Ihre Kinder, nach welchen Maßstäben das Familienvermögen verteilt werden soll?

Quellen:

• § 2050 BGB – Ausgleichungspflicht für Abkömmlinge als gesetzliche Erben (gesetze-im-internet.de/bgb/__2050.html)
• § 2055 BGB – Durchführung der Ausgleichung (gesetze-im-internet.de/bgb/__2055.html)
• § 2315 BGB – Anrechnung von Zuwendungen auf den Pflichtteil (gesetze-im-internet.de/bgb/__2315.html)